Ao buscar um plano de Previdência Privada, os investidores podem optar por ter tributação seguindo a tabela regressiva ou progressiva. Ter atenção no momento de escolher é indispensável para o seu planejamento financeiro.

Isso acontece porque, a depender da tabela escolhida, as alíquotas de recolhimento do Imposto de Renda (IR) podem ser menores no resgate do seu dinheiro. Nesse sentido, a tabela regressiva pode ser positiva para aqueles com foco em horizontes mais amplos.

Quer saber o que é a tabela regressiva da Previdência Privada? Neste artigo, você entenderá mais sobre como a tributação funciona e em que situações ela pode ser a melhor escolha para você.

Confira!

O que é e como funciona a Previdência Privada?

A Previdência Privada é um instrumento financeiro direcionado para investimentos com objetivos de longo prazo — geralmente ligados à aposentadoria. Ela se destaca por proporcionar uma renda extra aos investidores, complementando a aposentadoria pública, por exemplo.

O investimento é dividido em duas etapas. A primeira é a de aportes, quando acontecerá o acúmulo de capital ao longo dos anos. Depois, há o momento do usufruto e os rendimentos podem ser pagos em parcelas mensais ou integralmente.

Os recursos do investidor são alocados em um fundo, que tem uma gestão profissional. As movimentações e os riscos envolvidos dependem da estratégia do plano, que varia desde conservadora até arrojada.

Qual a diferença entre PGBL e VGBL?

Além das diferenças entre estratégias de investimento, os planos de Previdência Privada se dividem em duas modalidades. Cada uma delas possui suas características específicas, principalmente sobre sua tributação — o que pode influenciar na tabela que você escolherá.

Saiba mais!

PGBL

O Plano Gerador de Benefício Livre (PGBL) é uma alternativa que pode ser mais adequada para investidores que fazem a declaração completa do IR e contribuem com a aposentadoria pública. Isso acontece porque ela permite deduzir a base de cálculo da renda bruta tributável.

Com o montante investido, o abatimento pode ser de até 12%, o que pode reduzir o imposto a ser pago ou aumentar a quantia da restituição. Contudo, no momento de resgatar, as alíquotas do IR incidirão sobre todo o montante, não só sobre os lucros.

VGBL

Por outro lado, o Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL) tende a ser mais atrativo para aqueles que optam pela declaração simplificada — por não terem muitos gastos dedutíveis, por exemplo. Nesse caso, não é possível obter a dedução no Imposto de Renda, como no PGBL.

Contudo, ao escolher o VGBL, a incidência de imposto será apenas em cima dos rendimentos no momento do resgate. Dessa forma, o recolhimento ao encerramento do prazo tende a ser menor, dependendo do caso.

Como é a tabela regressiva da Previdência Privada?

Agora que você entendeu mais sobre o funcionamento da Previdência Privada e suas modalidades, é importante saber que o investidor pode optar por uma tabela de tributação.

A seguir, veja como são as alíquotas das tabelas progressiva e regressiva!

Tabela progressiva

A tabela progressiva da Previdência Privada tem alíquotas que variam entre 0% até 27,5%. Como o nome indica, há um aumento gradativo do percentual a ser recolhido, que acompanha a quantia resgatada.

Com a tabela progressiva, o prazo do investimento não influencia a base de cálculo do imposto. Além disso, quanto maior for o resgate, maior será o recolhimento.

A tabela progressiva é atualizada periodicamente pela Receita Federal em seu site. Por essa razão, vale a pena consultar as alíquotas no momento de tomar a decisão.

Tabela regressiva

Diferentemente da tabela progressiva, a tabela regressiva se caracteriza por ter alíquotas que se reduzem com o passar do tempo.

Veja a tabela:

Prazo do investimento (anos)	Alíquota (%)
Até 2 anos	35%
De 2 a 4 anos	30%
De 4 a 6 anos	25%
De 6 a 8 anos	20%
De 8 a 10 anos	15%
Acima de 10 anos	10%

Como é possível perceber, quanto maior for o tempo em que o seu dinheiro ficar investido na Previdência Privada, menor será a alíquota do IR. Vale salientar que os percentuais são os mesmos, independentemente se a modalidade for PGBL ou VGBL.

Quais as vantagens da tabela regressiva?

Como você viu, a tabela regressiva se destaca pela redução contínua das alíquotas do IR. Nesse sentido, sua principal vantagem é a diminuição da quantidade de tributos a serem pagos no recolhimento do seu investimento.

Por exemplo, se o investidor esperar por mais de 10 anos para acessar os rendimentos da Previdência Privada, ele pagará apenas 10% de IR. No caso da tabela progressiva, a depender da quantia a ser paga, o recolhimento pode ser consideravelmente maior.

Para efeito de comparação, diversos títulos de renda fixa lidam com alíquotas do IR sobre os lucros. Mas, apesar de eles também seguirem uma tabela regressiva, o menor percentual de recolhimento é de 15% (após 720 dias). Ou seja, a alíquota cobrada na Previdência Privada tem chances de ser menor.

Quando optar pela tabela regressiva?

Chegando até aqui, você entendeu melhor sobre a tabela regressiva e as vantagens que ela oferece. Optar por essa forma de recolhimento pode ser interessante para investidores com foco em usufruir dos rendimentos da Previdência Privada após os 10 anos, por exemplo.

Se você tem um horizonte de investimento longo e não pretende resgatar os recursos em um prazo curto, a tabela regressiva tende a ser positiva. Contudo, se você precisar resgatar antes, é possível que essa não seja uma boa alternativa para a sua realidade — visto que a alíquota pode ser 35%.

Portanto, antes de optar entre as tabelas, é indispensável considerar o seu planejamento financeiro. Desse modo, você alinha melhor a Previdência Privada com seus objetivos e minimiza as chances de resgatar antes do prazo, aproveitando a alíquota menor.

Vale saber que a legislação sobre o prazo para tomar a decisão sobre a tabela progressiva ou regressiva teve uma mudança que favorece o investidor. Antes, era preciso decidir no momento de contratação do plano. Agora, você pode trocar pela opção mais vantajosa ao fazer o resgate.

Neste material, você entendeu mais sobre as principais características da tabela regressiva na Previdência Privada. Como foi possível perceber, ela pode ser vantajosa para reduzir impostos, mas vale a pena ter atenção com seu horizonte de resultados.

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